Bảng kê nộp thay thuế TNCN chi tiết

Công văn số 828/TCT-KK quy định về việc cung cấp thông tin về số thuế TNCN đã nộp thay cho từng cá nhân. Theo đó, Tổ chức chi trả thu nhập có nghĩa vụ nộp bảng kê nộp thay thuế TNCN chi tiết cho cá nhân sau khi hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế. Quy định này nhằm tăng tính minh bạch trong việc xác định nghĩa vụ thuế và tự động hóa quá trình quyết toán, hoàn thuế TNCN và đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật.

Cập nhật về công văn mới của Tổng cục Thuế: Khi nào nộp bảng kê chi tiết số thuế TNCN đã nộp thay?

1. • Các tổ chức chi trả thu nhập đã nộp thuế TNCN thay cho cá nhân có trách nhiệm lập và nộp bảng kê chi tiết số thuế đã nộp thay sau khi nộp thuế thành công
   • Thông tin trong bảng kê bao gồm: Thông tin chung của chứng từ nộp NSNN; thông tin chi tiết của từng cá nhân đã được khấu trừ nộp thay (MST, tên NNT, số tiền đã khấu trừ, số tiền đã nộp NSNN, số thuế đã nộp thừa kỳ trước được bù trừ (nếu có)).

Các bước thực hiện

• Tổ chức chi trả thu nhập có thể thực hiện nộp Danh sách chi tiết số tiền thuế TNCN đã nộp thay qua hình thức online qua trang thuedientu.gdt.gov.vn

• TCT đã cập nhật và triển khai phiên bản mới nhất của ứng dụng HTKK (đang ở phiên bản 5.2.9) nhằm hỗ trợ người nộp thuế lập bảng kê chi tiết một cách dễ dàng và chính xác. Cụ thể:

  • Bước 1: Tổ chức chi trả thu nhập lập Danh sách chi tiết số tiền thuế TNCN đã nộp thay dựa trên mẫu của phần mềm HTKK và xuất file .xml

  

Lưu ý: Tổ chức có thể chọn upload từ Mẫu Tải bảng kê để có thể thao tác thuận tiện hơn. Mẫu Bảng kê chi tiết như sau:

• Bước 2: Tra cứu giấy nộp tiền thuế và chọn phần phụ lục đính kèm như ảnh dưới đây.

  Sau đó thực hiện upload danh sách chi tiết số tiền thuế TNCN đã nộp thay và chọn nộp.

  

Thời gian có hiệu lực

• Mặc dù công văn được ban hành ngày 25/2/2025, có thể hiểu sẽ áp dụng cho các kỳ tính thuế từ ngày ban hành. Tuy nhiên, đối với kỳ tính thuế T1/2025 (hạn nộp thuế là 10/1/2025), MNB khuyến nghị nên thực hiện bổ sung phụ lục trên để giúp hoàn chỉnh quy trình quyết toán thuế, hoàn thuế TNCN tự động.

Biên soạn: Trần Thị Hương Lan – Senior Consultant

Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091

Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.

_______________