Hướng dẫn lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN gợi ý và lỗi người phụ thuộc

Bước 2: Chọn “Đăng nhập”. Tại màn hình đăng nhập, cá nhân có thể lựa chọn “Đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử” hoặc “Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử”.

Trường hợp cá nhân chọn Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử thì Bấm vào đây để xem hướng dẫn.

Trường hợp cá nhân đã có tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế thì thực hiện Đăng nhập như sau:

Nhập thông tin Mã số thuế và Mã kiểm tra, Chọn “Tiếp tục”.

NNT nhập mật khẩu, chọn “Đăng nhập”.

Bước 3: Chọn “Quyết toán thuế/Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”.

Hệ thống hiển thị màn hình Tra cứu.

Năm quyết toán: Mặc định năm hiện tại – 1, cho phép chọn lại trong danh sách. Năm quyết toán chỉ cho phép chọn từ năm 2021 tới năm hiện tại -1 (Tờ khai đáp ứng theo thông tư số 80/2021).

Bước 4: Sau khi nhấn “Tra cứu”, màn hình hiển thị

Trên danh sách kết quả tra cứu. Tại mục II. Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế Nhấn “Tạo tờ khai” tại mục Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế, hoặc nhấn “Xem chi tiết” tại cột Tổng hợp dữ liệu từ các nguồn thu nhập (1) và nhấn “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý.

Bước 5: Hiển thị màn hình xác định cơ quan thuế nộp tờ khai.

– Trường hợp tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán, cá nhân đang làm việc và tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại tổ chức chi trả thu nhập thì chọn Có và điền mã số thuế (MST) của tổ chức trả thu nhập nơi cá nhân đang làm việc và tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân vào ô bên dưới.

– Trường hợp tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán, cá nhân không làm việc tại tổ chức chi trả thu nhập nào thì chọn Không và điền thông tin nơi cư trú vào ô bên dưới.

Nhấn “Tiếp tục”.

Bước 6: Hiển thị màn hình kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai từ [20] đến [48], tự động hiển thị dữ liệu theo thông tin tổng hợp từ các nguồn, cho phép sửa dữ liệu.

Riêng chỉ tiêu 24 không cho sửa, Hệ thống tự động tổng hợp theo số lượng NPT trên bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN.

Trường hợp có người phụ thuộc, NNT chọn ‘Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN’, hiển thị màn hình nhập dữ liệu bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN- BẢNG KÊ GIẢM TRỪ GIA CẢNH CHO NGƯỜI PHỤ THUỘC như sau:

Sau khi nhập xong bảng kê “02-1/BK-QTT-TNCN”, NNT chọn lại màn hình “Tờ khai”.

– Trường hợp NNT có số thuế được hoàn thì điền đầy đủ thông tin vào các ô như hình bên dưới. NNT có hai hình thức để lựa chọn: Chuyển khoản hoặc Tiền mặt.

– Trường hợp người nộp thuế đề nghị bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác tại chỉ tiêu [47] thì ghi thêm các thông tin sau: (chỉ tiêu 47>0 thì cho phép nhập các chỉ tiêu trong bảng sau):

Sau đó bấm chọn vào ô “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”.

Tiếp theo, NNT thực hiện “Lưu bản nháp” sau đó nhấn chọn ”Hoàn thành kê khai”.

Bước 7: Cá nhân kiểm tra lại thông tin tờ khai một lần nữa, nếu đúng thì chọn “Kết xuất XML” sau đó nhấn chọn “Nộp tờ khai”.

Hiển thị màn hình đính kèm hồ sơ:

Chọn phụ lục đính kèm và chọn tệp dữ liệu, nếu có nhiều file/ảnh chụp chứng từ thì mỗi dòng đính kèm 01 file/ảnh, cá nhân chọn “Thêm phụ lục” để thực hiện. Sau khi đính kèm xong, chọn “Tiếp tục”.

Bước 8: Nhập mã kiểm tra, sau đó chọn “Tiếp tục”.

Hệ thống sẽ gửi mã OTP (gồm dãy 8 chữ số) về số điện thoại đã đăng ký giao dịch điện tử với cơ quan thuế. Nhập mã OTP và chọn “Tiếp tục”.

Hệ thống hiển thị màn hình thông báo Nộp tờ khai thành công.

MỘT SỐ TÌNH HUỐNG THƯỜNG GẶP VÀ CÁCH XỬ LÝ KHI KÊ KHAI TỜ KHAI 02/QTT-TNCN GỢI Ý

1. Tình huống 1: NNT tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý hệ thống cảnh báo: “Số NPT trên 02-1/BK-QTT-TNCN” không khớp đúng với giá trị đã tính tại chỉ tiêu 24. NNT vui lòng liên hệ cơ quan thuế để kiểm tra”.

Nguyên nhân: Thông tin NPT trong đăng ký thuế của NNT và thông tin NPT trong bảng kê 05-3/BK-QTT-TNCN trên tờ khai 05/QTT-TNCN chưa khớp: CCCD, thời gian giảm trừ, số NPT…

Hướng xử lý:

+ Bước 1: NNT chọn “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý” trên hệ thống. Ở màn hình kiểm tra tờ khai gợi ý, chọn “Thay đổi thông tin”

+ Bước 2: Thực hiện chỉnh sửa thông tin người phụ thuộc tại phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN: Kiểm tra lại từng dòng NPT để đảm bảo số người NPT đăng ký giảm trừ trùng khớp với số lượng NPT thực tế NNT nhập trên bảng kê.

NNT có thể xóa dòng NPT trùng trong trường hợp hệ thống tổng hợp 1 NPT thành nhiều dòng do lấy dữ liệu từ nhiều nguồn CQCT kê khai.

+ Bước 3: Rà soát thời gian giảm trừ đảm bảo thời gian giảm trừ (từ tháng… đến tháng…) được nhập chính xác cho từng người, tương ứng với thời gian thực tế phát sinh thu nhập. Ứng dụng hỗ trợ NNT sửa thời gian đăng ký giảm trừ cho từng NPT nên NNT có thể chủ động cập nhật thời gian giảm trừ đúng.

Lưu ý quan trọng:

+ Trường hợp NNT đi làm không đủ 12 tháng, chỉ được tính giảm trừ NPT theo số tháng thực tế làm việc theo dữ liệu tổng hợp từ bảng kê 05-3 kèm tờ khai 05/QTT-TNCN mà Cơ quan chi trả đã gửi quyết toán thuế  cho NNT đến CQT.

+ NNT cần cập nhật CCCD cho MST NPT thì dữ liệu QTT mới được tổng hợp đúng trên tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý.

2. Tình huống 2: NNT đã đăng ký được Người phụ thuộc thành công với CQT, tra cứu NPT trên Etax mobile đã có nhưng khi NNT thực hiện QTT TNCN trên Etax mobile đến lập lập Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN Etax đều bị lỗi “Không thể truy vấn lấy thông tin người phụ thuộc”.

– Nguyên nhân 1: Thông tin NPT chưa được đồng bộ kịp thời giữa dữ liệu của công ty cũ/mới (CQCT đăng ký giảm trừ gia cảnh) và hệ thống của Cục Thuế. Hoặc Cơ quan chi trả chưa kê khai thông tin NPT cho NNT tại bảng kê 05-3 kèm tờ khai 05/QTT-TNCN.

Hướng xử lý: NNT chủ động kiểm tra thông tin NPT (CCCD, địa chỉ…) tại chức năng “Đăng ký thuế” xem đã được cập nhật mới chưa. Sau đó trao đổi với CQCT để dữ liệu CQCT kê khai khớp đúng với thông tin NPT NNT tra cứu trên hệ thống của Thuế.

– Nguyên nhân 2: Thông tin định danh NPT chưa cập nhật do NPT vẫn dùng mã số thuế (MST) cũ chưa được cập nhật theo số Căn cước công dân (CCCD) mới, hệ thống có thể không truy vấn được thông tin.

Hướng xử lý: NNT chủ động nhập thông tin NPT (CCCD, ngày sinh, địa chỉ…) tại chức năng “Đăng ký thuế”

3. Tình huống 3: Năm 2023, NNT đã ủy quyền cho cơ quan chi trả quyết toán thay nhưng khi thực hiện nộp tờ khai quyết toán năm 2025, hệ thống cảnh báo là: “NNT chưa thực hiện quyết toán cho kỳ 2023” và NNT không thể thực hiện nộp tờ khai quyết toán năm 2025.

– Nguyên nhân 1: Có thể năm 2023 NNT chưa hoàn thành thủ tục QTT TNCN hoặc bị QTT thiếu phần của nguồn thu nhập nào đó.

Hướng xử lý: NNT sử dụng chức năng “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN\ Tra cứu thông tin quyết toán” để tra cứu thông tin tổng quan các nguồn thu nhập của NNT theo kê khai của các CQCT hoặc cá nhân đã gửi CQT. Đồng thời xem hướng dẫn của CQT xem NNT thuộc trường hợp QTT nào. Hoặc NNT liên hệ CQT nơi nộp hồ sơ QTT năm 2023 để được phối hợp kiểm tra và làm rõ thông tin.

– Nguyên nhân 2: Hệ thống của CQT chưa hoàn thành việc chạy tổng hợp QTT các kỳ cũ cho NNT.

Hướng xử lý: Trường hợp NNT không thuộc đối tượng phải tự QTT cho các kỳ cũ nhưng hệ thống vẫn cảnh báo và không cho nộp tờ khai hiện tại thì NNT gửi thông tin vào hòm thư của nhóm hỗ trợ Thuế điện tử: nhomhttdt@gdt.gov.vn hoặc CBT/CQT gửi thông tin về Nhóm hỗ trợ TMS nhomhotrotms@gdt.gov.vn để được phối hợp kiểm tra và phối hợp xử lý kịp thời.