Cách lập tờ khai lệ phí môn bài

Đối với các doanh nghiệp nộp tờ khai Lệ phí môn bài có 3 cách là Nộp trực tiếp bản giấy tới cơ quan thuế; Nộp tờ khai trực tuyến trên trang thuế điện tử thuedientu.gdt.gov.vn hoặc Lập tờ khai Lệ phí môn bài trên phần mềm HTKK và nộp file định dạng .xml trên trang thuedientu.gdt.gov.vn. Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn bạn 3 cách để nộp tờ khai lệ phí môn bài.

Cách lập tờ khai lệ phí môn bài trực tiếp bằng giấy theo mẫu 01/LPMB thông tư 80/2021/TT-BTC

Mẫu tờ khai lệ phí môn bài bằng giấy theo mẫu 01/LPMB thông tư 80/2021/TT-BTC

Trường hợp nếu muốn nộp tờ khai lệ phí môn bài bằng giấy cho doanh nghiệp thì cần tải về và in mẫu tờ khai lệ phí môn bài. Khi đã có tờ khai rồi thì cần điền đầy đủ các thông tin theo quy định sau đó trình giám đốc ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên 🡪 rồi đem lên nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý. 

*Chú ý: Các bạn nên in làm 02 bản và điền thông tin giống nhau, 1 bản để nộp và 1 bản đã có dấu đã nhận của cơ quan thuế sẽ lưu tại doanh nghiệp để làm căn cứ chứng minh khi cơ quan thuế kiểm tra sau này.  Ngoài ra, để chắc chắn, cũng có thể hỏi trước cơ quan thuế về việc họ có nhận bản giấy không, vì hiện nay hầu hết các tờ khai cơ quan thuế đều nhận quan mạng online.

Các bạn tham khảo ví dụ cách ghi tờ khai lệ phí môn bài theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP áp dụng cho năm 2021 và theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC áp dụng từ năm 2022 bằng giấy.

Lưu ý: Mẫu biểu hồ sơ khai thuế quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC được áp dụng đối với các kỳ tính thuế bắt đầu từ ngày 01/01/2022. Các tờ khai năm 2021 có thời hạn nộp là ngày 30/1/2022 sử dụng mẫu tờ khai lệ phí môn bài theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP.

Mẫu biểu hồ sơ khai thuế quy định tại Thông tư số 80/2021/TT-BTC được áp dụng đối với các kỳ tính thuế bắt đầu từ ngày 01/01/2022.

Ghi chú:

Chỉ tiêu [01]: Kê khai năm tính lệ phí môn bài.

Chỉ tiêu [02]: Chỉ tích chọn đối với lần đầu kê khai.

Chỉ tiêu [03]: Chỉ tích chọn đối với trường hợp người nộp lệ phí (sau đây gọi chung là NNT và viết tắt là NNT) đã nộp tờ khai nhưng sau đó phát hiện có thay đổi thông tin về nghĩa vụ kê khai và thực hiện kê khai lại thông tin thuộc kỳ tính lệ phí đã kê khai. Lưu ý, NNT chỉ thực hiện chọn một trong hai chỉ tiêu [02] và [03], không chọn đồng thời cả hai chỉ tiêu.

Chỉ tiêu [04] đến chỉ tiêu [05]: Kê khai thông tin theo đăng ký thuế của NNT.

Chỉ tiêu [06] đến chỉ tiêu [08]: Kê khai thông tin đại lý thuế (nếu có).

Chỉ tiêu [09]: Chỉ tích chọn trong trường hợp NNT đã kê khai LPMB, sau đó thành lập mới địa điểm kinh doanh.

Điểm mới của tờ khai lệ phí môn bài theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC so với Nghị định số 139/2016/NĐ-CP 

• Sửa tên chỉ tiêu [21] “Khai bổ sung cho cơ sở mới thành lập trong năm” thành chỉ tiêu [09] “Khai cho địa điểm kinh doanh mới thành lập trong năm” vì địa điểm kinh doanh được cấp mã số 5 số không phải là mã số thuế.
• Sửa tên cột (4) “Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu” thành cột (5) “Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư” để phù hợp với quy định về chính sách LPMB đối với cá nhân, nhóm cá nhân hộ gia đình.
• Sửa tên STT 2 cột (2) “Đơn vị trực thuộc hạch toán phụ thuộc cùng địa phương” thành “Địa điểm kinh doanh” phù hợp với Khoản 1, Điều 10, Nghị định số 126/2020/NĐ-CP.
• Bổ sung các cột chỉ tiêu: Địa chỉ, Mã số thuế người nộp lệ phí hoặc mã số địa điểm kinh doanh, số tiền lệ phí môn bài phải nộp, số tiền lệ phí môn bài được miễn, trường hợp miễn lệ phí môn bài (ghi trường hợp được miễn theo quy định) theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP. Nghị định số 22/2020/NĐ-CP.
• Bổ sung dòng “Tổng cộng các địa điểm kinh doanh” để tính tổng số phải nộp của địa điểm kinh doanh thuộc người nộp lệ phí kê khai

Cách lập tờ khai lệ phí môn bài trên trang thuế điện tử

Do những ngày đầu tháng 01 năm 2022 trên phần mềm HTKK và trang thuế điện tử chưa cập nhật mẫu tờ khai lệ phí môn bài theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC do vậy nên kê khai trực tuyến trên trang web thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 1: Đăng nhập vào trang thuế điện tử

Các bạn hãy truy cập vào trang web thuế điện tử tại địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ bằng tên tài khoản và mật khẩu đã được cấp của Doanh nghiệp.

Các bạn nhập lần lượt các thông tin theo thứ tự:

• 01- Nhập tên đăng nhập thì các bạn chú ý tên đăng nhập khi điền là MST và có thêm chữ -QL (MST-QL).
• 02- Mật khẩu các bạn điền theo mật khẩu đã đăng ký. 
• 03- Nhập mã bảo mật
• 04- Bấm chọn đăng nhập.

Bước 2: Đăng ký nộp tờ khai lệ phí môn bài

Nếu doanh nghiệp chưa nộp và đăng ký nộp tờ khai lệ phí môn bài nào thì các bạn cần đăng ký thêm tờ khai trước khi nộp qua trang thuế điện tử.

Sau khi đăng nhập thành công vào trang thuế điện tử thì các bạn chọn mục “Khai thuế” 

🡪 “Đăng ký tờ khai”.

🡺 Như vậy là các bạn đã đăng ký xong tờ khai thuế môn bài thành côngvà sẵn sàng để kê khai tờ khai lệ phí môn bài trực tuyến qua trang thuế điện tử rồi.

*Chú ý: Nếu trong trường hợp doanh nghiệp của các bạn đã từng nộp tờ khai thuế môn bài

qua mạng thì không cần phải vào đăng ký tờ khai nữa mà chuyển luôn sang Bước 3.

Bước 3: Thực hiện kê khai tờ khai lệ phí môn bài qua mạng trên trang thuế điện tử

Chọn vào mục “Khai thuế”🡪 “Kê khai trực tuyến” 🡪 lựa chọn đúng tờ khai “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ80/2021)” .

Cần đối chiếu với tình trạng của Doanh nghiệp và lựa chọn đúng loại tờ khai là “Chính thức” 

hay “Bổ sung” (tờ khai “Chính thức” là tờ khai lần đầu tiên đã được cơ quan thuế chấp nhận,

còn “Bổ sung” là do có thay đổi về vốn hoặc các thay đổi khác theo quy định của pháp luật) 🡪 Cuối cùng, bấm “Tiếp tục” để mở tờ khai trực tuyến và tiến hành kê khai.

*Lưu ý: Phần kỳ kê khai các bạn kê khai đúng kỳ.

2.2. Cách điền các chỉ tiêu trên tờ khai lệ phí môn bài khi kê khai trực tuyến

Sau khi bấm nút “Tiếp tục” sẽ xuất hiện “Tờ khai lệ phí môn bài” 🡺 Bây giờ, các bạn sẽ kê khai trực tiếp trên mẫu Tờ khai này.

 

Nhập đầy đủ các chỉ tiêu trên tờ khai lệ phí môn bài theo thứ tự như sau:

01- Số vốn điều lệ/vốn đầu tư

02- Chọn lựa bậc môn bài

03- Mức lệ phí môn bài.

🡪 Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn bấm “Hoàn thành kê khai”🡪 thao tác “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần tờ khai lệ phí môn bài.

 

Ngoài ra, các bạn cần chú ý theo dõi kết quả nộp tờ khai tại mục “Tra cứu”

🡪 “Tờ khai” hoặc nếu như không có ở mục “tra cứu” thì kiểm tra tại mục “Khai thuế”

🡪 và chọn “Tra cứu tờ khai”. Để kiểm tra tình trạng tờ khai đã nộp thành công hay không

 

Hướng dẫn cách kê khai tờ khai lệ phí môn bài trên phần mềm HTKK và nộp trên trang thuedientu.gdt.gov.vn

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK phiên bản mới nhất

Hiện tại hệ thống thuế đã nâng cấp phần mềm HTKK lên đến version 4.6.7

Bước 2: Kê khai vào tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB) trong phần mềm HTKK

Sau khi các bạn đã đăng nhập được vào phần mềm HTKK

🡪 tiếp tục chọn “Phí – Lệ phí” 🡪 chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB)”

theo mẫu của Nghị định số 80/2021/NĐ-CP.

 

Sau khi chọn tờ khai lệ phí môn bài thì một bảng sẽ hiện ra để điền kỳ tính thuế lệ phí môn

bài, tại đây chọn:

• CQT cấp cục: 

• CQT nơi nộp:

• Năm kê khai: 2022

•  chọn loại “tờ khai lần đầu hay tờ khai bổ sung”

🡪 rồi chọn “Đồng ý”. 

 

Sau khi điền và kê khai xong các bạn kết xuất tờ khai dạng XML để nộp qua mạng online. 

Đăng nhập trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/ 🡪 Khi đã đăng nhập vào được trang thuế điện tử thì các bạn bấm vào “Khai thuế” 🡪 rồi chọn “Nộp tờ khai XML”🡪 Tiếp tục các bạn chọn

đúng tờ khai lệ phí môn bài (bản đã kết xuất XML)

🡪 Cuối cùng cắm chữ ký số doanh nghiệp vào, nhập mã pin, ký điện tử rồi nộp là xong

(Chú ý: nếu như các bạn chưa đăng ký tờ khai lệ phí môn bài thì các bạn cũng đăng ký tờ khai trước khi nộp như ở cách 1 và tra cứu trạng thái nộp tờ khai như ở cách 1)

 

Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091

Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.

_______________