Bài viết hướng dẫn các bước Đăng ký Mã số thuế nhà thầu, trong đó, bước đầu tiên, chúng ta cần thu thập thông tin để lên tờ khai đăng ký Mã số thuế nhà thầu.
Tổ chức, cá nhân nước ngoài (gọi chung là Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài) kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam theo quy định phải nộp thuế nhà thầu; Trường hợp không đủ điều kiện theo quy định để nộp thuế nhà thầu thì bên Việt Nam nộp thay thuế cho Nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài. Để nộp thay thuế cho nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài, phía Việt Nam phải đăng ký mã số thuế nhà thầu để kê khai và nộp thuế. Sau đây là hướng dẫn doanh nghiệp Việt Nam đăng ký mã số thuế nhà thầu nước ngoài qua mạng.
Nội dung bài viết
Từ năm 2021
Tham khảo các bước sau
1. Hồ sơ, thời hạn đăng ký:
– Về hồ sơ đăng ký thuế: doanh nghiệp khấu trừ nộp thay cho nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp hồ sơ đăng ký thuế gồm:
+ Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 04.1-ĐK-TCT ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC;
+ Bảng kê các hợp đồng nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài nộp thuế thông qua Bên Việt Nam mẫu số 04.1-ĐK-TCT-BK ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC.
– Về thời hạn đăng ký thuế đối với bên Việt Nam nộp thuế thay cho nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài là trong thời hạn 10 (mười) ngày làm việc kể từ ngày phát sinh trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay.
2. Cách đăng ký mã số thuế nhà thầu qua mạng:
Doanh nghiệp khấu trừ nộp thay cho nhà thầu nước ngoài nộp hồ sơ qua mạng như sau:
Bước 1: Truy cập vào website thuedientu.gdt.gov.vn;
NNT nhấn vào ô “Doanh nghiệp” ở góc phải màn hình
Tiếp đó nhấn vào ô “Đăng nhập” ở trên góc phải màn hình;
NNT nhập tên đăng nhập, mật khẩu và ấn đăng nhập
Bước 2: Sau khi đăng nhập thành công tài khoản, NNT chọn mục “Đăng ký thuế” sau đó chọn “Đăng ký MST nộp thay”.
Bước 3: Sau khi thực hiện chọn đăng ký mã số thuế nộp thay, màn hình sẽ hiển thị tờ khai thuế, người nộp thuế điền tất cả thông tin theo yêu cầu cung cấp thông tin ở tờ khai trên.
Bước 4: Thực hiện chọn “Thêm phụ lục” sau đó “Chọn tất cả” và “Chấp nhận”.
Bước 5: NNT lập phụ lục theo mẫu số 04.1/ĐK-TCT-BK (Ban hành kèm theo Thông tư số 105/2020/TT-BTC). Sau khi điền đầy đủ thông tin tại phụ lục, NNT chọn “Hoàn thành kê khai” để kết thúc quá trình nhập thông tin.
Bước 6: Nhận kết quả thông báo mã số thuế của nhà thầu.
Sau khi nhận được tờ khai hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế nhà thầu và gửi giấy thông báo qua đường bưu điện hoặc địa chỉ email của doanh nghiệp nộp thay (NNT lựa chọn hình thức nhận kết quả).
Hướng dẫn trước đó
Thu thập thông tin
Bước đầu tiên, chúng ta cần thu thập thông tin để lên tờ khai đăng ký Mã số thuế nhà thầu.
Lần đầu tiên công ty phát sinh giao dịch mua dịch vụ, đi vay… với bên nước ngoài (gọi là nhà thầu nước ngoài) và chịu trách nhiệm kê khai thay nhà thầu, công ty cần đăng ký mã số thuế nhà thầu, mã số thuế này được sử dụng cho tất cả các giao dịch phát sinh trong tương lại, trường hợp đổi nhà thầu thì chỉ cần nộp bổ sung bảng kê các nhà thầu, không cần đăng ký lại Mã số thuế nhà thầu.
* Thông tin của công ty: Có thể thu thập từ ERC và IRC
- – Tên công ty;
- – Mã số thuế công ty
- – Địa chỉ công ty
- – Số điện thoại liên lạc
- – Loại thuế mà công ty VN kê khai hộ nhà thầu (Thuế GTGT, thuế TNDN…
- – Thông tin về người đại diện theo pháp luật của công ty tại VN: Tên, địa chỉ nơi ở tại Việt Nam
* Thông tin của bên nước ngoài, nhà thầu:
- – Tên công ty ;
- – Địa chỉ trụ sở của công ty,* Thông tin của hợp đồng:
- Số hợp đồng,
- Giá trị hợp đồng (số tiền trên hợp đồng nguyên tệ),
- Nơi thực hiện hợp đồng
Sau khi thu thập đủ thông tin, kế toán sẽ chuẩn bị tờ khai để nộp lên cơ quan thuế trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát sinh hợp đồng.
Hiện tại, có thể nộp hồ sơ đăng ký MST nhà thầu trực tuyến.
Lưu ý: Tùy vào hướng dẫn của từng cơ quan thuế, có cơ quan thuế yêu cầu cả 2 hình thức online và nộp trực tiếp bản cứng như Cục thuế Hà Nội, còn cục thuế Bắc Ninh thì chỉ yêu cầu nộp online.
Do đó, công ty nên liên hệ trực tiếp tới cơ quan thuế quản lý để xác nhận lại về phương thức nộp hồ sơ.
Quá trình thực hiện
Thực hiện lập hồ sơ và nộp hồ sơ trực tiếp trên website: thuedientu.gdt.gov.vn
1.Đăng nhập tài khoản trênwebsite thuedientu.gdt.gov.vn
2.Chọn tờ khai đăng ký MST nhà thầu
3.Điền thông tin tờ khai theo hướng dẫn sau:
4.Điền thông tin nhà thầu nước ngoài trên bảng kê 04-1-ĐK-TCT-BK
5.Nộp online
-
- Tờ khai đã lập
- Bảng kê đã lập
- Scan hợp đồng để nộp đi kèm
6.Nộp hồ sơ trực tiếp tới Cơ quan quản lý thuế trực tiếp
- Chuẩn bị một bản tờ khai tương tự như online (Gồm tờ khai và bảng kê đi kèm)
- Bản copy hợp đồng
Kết quả nhận được
Kết quả nhận được
Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091
Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.
_______________
Xin chào, Mình là Thanh Thảo, hiện tại mình đang là Senior consultant tại Manabox Việt Nam, mình đã làm dịch vụ tư vấn kế toán thuế cho các doanh nghiệp Nhật được gần 4 năm. Mình đã có chứng chỉ kế toán trưởng và đủ điều kiện tham gia chương trình CTA và CPA.
Thấu hiểu được rằng, công việc về kế toán thuế, thủ tục và quy định được thay đổi và cập nhật liên tục, nên dựa vào những kinh nghiệm bản thân đã trải qua, những gì mình tìm hiểu được, mình sẽ chia sẻ với các bạn, hy vọng rằng những chia sẻ này sẽ giúp các bạn cập nhật thêm kiến thức và thực hiện thủ tục được dễ dàng hơn. Nếu có thắc mắc hay câu hỏi gì thì liên hệ mình nhé.