Chuyển 500 triệu trở lên đã phải báo cáo, FDI cần lưu ý khi chuyển tiền có giá trị lớn

FDI cần lưu ý khi chuyển tiền có giá trị lớn – Làm sao để không bị “hold” giao dịch, duy trì dòng tiền mượt mà, và sẵn sàng cho các mốc 01/11/2025 – 01/01/2026.

Tóm tắt cho FDI, doanh nghiệp có giao dịch với nước ngoài.

• Ngưỡng giao dịch giá trị lớn (LVT): từ 400 triệu VND trở lên thường nằm trong diện giám sát/báo cáo.

• Chuyển tiền điện tử (EFT):

  • Nội địa: từ 500 triệu VND/giao dịch dễ bị ngân hàng yêu cầu làm rõ.

  • Xuyên biên giới: từ 1.000 USD/giao dịch, ngân hàng phải theo dõi/báo cáo; nhiều khoản nhỏ lẻ cũng có thể bị soi chi tiết.

• Mốc hiệu lực – chuyển tiếp: quy định liên quan AML/PCRT bước vào giai đoạn áp dụng từ 01/11/2025; yêu cầu hệ thống & báo cáo điện tử cần vận hành đầy đủ từ 01/01/2026.

Hệ quả thực tế: Ngân hàng sẽ siết KYC, sàng lọc PEP/sanctions và giám sát giao dịch; FDI cần chuẩn hóa chứng từ và mô tả thanh toán để tránh chậm trễ. Ví dụ

• Chia nhỏ giao dịch để né ngưỡng → ngân hàng gán cờ
• Mô tả nội dung chung chung (“thanh toán tiền hàng”)
• Thiếu chứng từ đối ứng (hóa đơn/biên bản nghiệm thu)
• Đối tác/địa bàn rủi ro (PEP, high-risk)…

Tác động cụ thể tới FDI khi chuyển tiền lớn

• Tăng yêu cầu chứng từ: hợp đồng, hóa đơn, nghiệm thu, giải trình mục đích… cần sẵn sàng trước khi khởi tạo giao dịch

• Rủi ro “bị hold”: mô tả nội dung không rõ, chia nhỏ giao dịch bất thường, luồng tiền lệch với hồ sơ có thể bị tạm giữ để kiểm tra. Do đó, nên thực hiện:

  • Thống nhất bộ chứng từ mẫu cho từng kịch bản (trả NCC, phí dịch vụ, cổ tức, khoản vay nội bộ…).
  • Sổ tay “Purpose of Payment”: mẫu mô tả nội dung chuyển khoản theo từng luồng (AP/AR/Payroll/Intercompany). Ví dụ:
    • AP hàng hóa: “Thanh toán 70% HĐ H123/2025 – lô hàng PO PO789 – hóa đơn INV456 – đợt 1/3.”
    • Dịch vụ trong nước: “Phí dịch vụ marketing T8/2025 theo HĐ MKT-22 – hóa đơn INV-88 – nghiệm thu ngày 05/09/2025.”
    • Xuyên biên giới – service fee: “Service fee Aug-2025 per MSA-SG-2024/Sch.2 – invoice SG-INV-102 – net of WHT.”
    • Cổ tức: “Dividend payment FY2024 theo Nghị quyết ĐHĐCĐ ngày 20/04/2025 – đợt 1/2025.”
  • Checklist hồ sơ cho giao dịch giá trị lớn & xuyên biên giới (hợp đồng, hóa đơn, chứng từ thuế, đối chiếu công nợ)
  • Pre-clearance: duyệt bộ hồ sơ 3–5 ngày trước ngày chuyển để tránh “hold”.
  • Quy trình STR & lưu trữ hồ sơ ≥5 năm (bản mềm gắn mã giao dịch).
• Thanh toán xuyên biên giới: phí dịch vụ, bản quyền, cổ tức, hoàn vốn/cho vay nội bộ… dễ bị hỏi thêm về cơ sở thuế, giấy phép, chứng từ đối ứng.

• Đánh giá rủi ro khách hàng/đối tác: PEP, quốc gia/địa bàn rủi ro cao, ngành nhạy cảm → phải EDD (thẩm định tăng cường)

Kinh nghiệm thanh tra, kiểm tra Thuế – Tax Inspection Webinar

Tham khảo bộ chứng từ cho giao dịch lớn

Giao dịch trong nước (≥ 400–500 triệu VND):

• Hợp đồng + phụ lục (điều khoản thanh toán, milestone).

• Hóa đơn/biên bản nghiệm thu/phiếu nhập – đối chiếu công nợ.

• Phiếu đề nghị thanh toán (nội bộ) + phê duyệt cấp thẩm quyền.

• Nội dung chuyển tiền: mô tả ngắn gọn, có mã hợp đồng/hóa đơn

Giao dịch xuyên biên giới (≥ 1.000 USD)

• Hợp đồng dịch vụ/bản quyền/cho vay; chứng từ thuế (WHT), giấy phép nếu có.

• Bảng kê đối soát dịch vụ (SoW, timesheet, deliverables).

• Chứng minh nguồn gốc tiền/cơ sở pháp lý (cổ tức: nghị quyết & BCTC đã kiểm toán…).

• Invoice + swift instructions khớp thông tin thụ hưởng.

Tip: Đặt tên file theo [Loại chứng từ][Số/Mã][Ngày]_[Mã giao dịch]; nhóm tất cả vào 1 thư mục gắn với mã giao dịch để bổ sung cực nhanh khi ngân hàng yêu cầu.

Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091

Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.

_______________