Hiểu về Chế độ Báo cáo trong Luật Phòng chống Rửa tiền

Thông tư 27/2025/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước quy định chi tiết về chế độ báo cáo giao dịch chuyển tiền điện tử nhằm tăng cường công tác phòng chống rửa tiền tại Việt Nam. Thông tư này kế thừa các quy định từ Thông tư 09/2023/TT-NHNN trước đó, với một số điều chỉnh nhỏ.

Đối tượng báo cáo

Các tổ chức tài chính là đối tượng chính của quy định này. Cụ thể, tại điều 4 Luật phòng chống rửa tiền quy định 02 nhóm đối tượng báo cáo gồm:

Nhóm 1: Nhóm tổ chức tài chính thực hiện các nghiệp vụ sau:

a) Nhận tiền gửi;

b) Cho vay;

c) Cho thuê tài chính;

d) Dịch vụ thanh toán;

đ) Dịch vụ trung gian thanh toán;

e) Phát hành công cụ chuyển nhượng, thẻ ngân hàng, lệnh chuyển tiền;

g) Bảo lãnh ngân hàng, cam kết tài chính;

h) Cung ứng dịch vụ ngoại hối, các công cụ tiền tệ trên thị trường tiền tệ;

i) Môi giới chứng khoán; tư vấn đầu tư chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán;

k) Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán;

l) Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ;

m) Đổi tiền.

Nhóm 2: Cá nhân, tổ chức cá nhân ngành nghề phi tài chính một số ngành nghề sau:

a) Kinh doanh trò chơi có thưởng, bao gồm: trò chơi điện tử có thưởng; trò chơi trên mạng viễn thông, mạng Internet; casino; xổ số; đặt cược;

b) Kinh doanh bất động sản, trừ hoạt động cho thuê, cho thuê lại bất động sản và dịch vụ tư vấn bất động sản;

c) Kinh doanh kim khí quý, đá quý;

d) Kinh doanh dịch vụ kế toán; cung cấp dịch vụ công chứng; cung cấp dịch vụ pháp lý của luật sư, tổ chức hành nghề luật sư;

đ) Cung cấp dịch vụ thành lập, quản lý, điều hành doanh nghiệp; cung cấp dịch vụ giám đốc, thư ký công ty cho bên thứ ba; cung cấp dịch vụ thỏa thuận pháp lý.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng các tổ chức tài chính trung gian trong giao dịch chuyển tiền điện tử được miễn trừ khỏi nghĩa vụ báo cáo.

Ngưỡng giá trị giao dịch phải báo cáo

• Giao dịch chuyển tiền điện tử trong nước: từ 500.000.000 đồng trở lên hoặc ngoại tệ có giá trị tương đương
• Giao dịch chuyển tiền điện tử quốc tế: từ 1.000 USD trở lên hoặc ngoại tệ khác có giá trị tương đương

Cơ quan tiếp nhận báo cáo

Một điểm thay đổi đáng chú ý là đơn vị tiếp nhận báo cáo. Theo Thông tư 27/2025/TT-NHNN, báo cáo được gửi đến Cục Phòng, chống rửa tiền, thay vì “Cơ quan thực hiện chức năng, nhiệm vụ phòng, chống rửa tiền” như trong Thông tư 09/2023/TT-NHNN.

Ý nghĩa đối với các tổ chức tài chính

Quy định này nhằm tăng cường giám sát các giao dịch có giá trị lớn, góp phần phát hiện và ngăn chặn các hành vi rửa tiền, tài trợ khủng bố và các hoạt động tài chính bất hợp pháp khác. Các tổ chức tài chính cần:

• Xây dựng hệ thống giám sát giao dịch hiệu quả để nhận diện các giao dịch vượt ngưỡng quy định
• Đảm bảo việc thu thập đầy đủ thông tin theo yêu cầu tại khoản 3 Điều 9 Thông tư.
• Thực hiện báo cáo bằng dữ liệu điện tử theo đúng quy định 

Kết luận

Thông tư 27/2025/TT-NHNN là một công cụ quan trọng trong nỗ lực của Việt Nam nhằm tăng cường tính minh bạch của hệ thống tài chính và phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế về phòng chống rửa tiền. Các tổ chức tài chính cần nghiên cứu kỹ quy định này để đảm bảo tuân thủ đầy đủ, tránh các rủi ro pháp lý có thể phát sinh.

Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091

Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.

---

Công ty TNHH Manabox Việt Nam

Phòng 701, tầng 7, tòa nhà 3D center, số 3 Duy Tân, Phường Dịch Vọng Hậu, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Facebook: https://www.facebook.com/ManaboxVietnam

Facebook Group: https://www.facebook.com/groups/congvanketoan

Youtube: https://www.youtube.com/@congtytnhhmanaboxvietnam6227

Tiktok: https://www.tiktok.com/@manabox.ketoanthue

Zalo: https://zalo.me/g/rittvj348