Dưới đây là bài viết ngắn, biên soạn nguyên tắc chung và giải pháp tối ưu thuế đúng luật để dễ áp dụng thực tế

Nguyên tắc để tối ưu thuế?

1. Ranh giới pháp lý – nền tảng của tối ưu thuế

• Lập kế hoạch thuế là tìm giải pháp để “khi nào, như thế nào và có nên” thực hiện giao dịch nhằm giảm số thuế phải nộp nhưng vẫn trong khuôn khổ pháp luật (tr.4).

• Phân biệt tránh thuế hợp pháp (vận dụng ưu đãi luật) với trốn thuế (giấu thông tin, tạo thông tin không thật) – tuyệt đối không làm (tr.5–6). 

2. 4 phương thức lập kế hoạch thuế

• Tạo mới cơ sở kinh doanh (chi nhánh/công ty con) để tận dụng khác biệt thuế suất/ưu đãi. 

• Chuyển đổi bản chất giao dịch/cơ chế hoạt động nhằm làm giảm giá trị tính thuế hoặc thuế suất. 

• Kiểm soát thời điểm ghi nhận để tận dụng ưu đãi theo kỳ hoặc hoãn thời điểm chịu thuế. 

• Chia nhỏ cơ sở thuế, phân bổ thu nhập/chi phí hợp lý giữa các đối tượng/loại hình có thuế suất thấp hơn

3. Quản trị rủi ro trong tối ưu thuế

• Rủi ro chiến lược, tuân thủ, hoạt động – cần kiểm soát đồng thời

4. Năng lực triển khai – mô hình SAVANT (tr.10)

• Value-adding: Tư duy giá trị.
• Strategy: Chiến lược
• Transforming: Chuyển hoá
• Anticipation: Dự báo
• Negotiating: Đàm phán

Quy trình đề xuất (thực hành nhanh)

1. Xác định mục tiêu & rủi ro

2. → 2) Lập bản đồ giao dịch & thuế liên quan

3. → 3) Chọn phương thức (4 nhóm ở trên)

4. → 4) Thiết kế hồ sơ – điều kiện pháp lý

5. → 5) Vận hành & đo lường.

Lưu ý khác để “tối ưu nhưng an toàn”

• Tài liệu hoá đầy đủ; nhất quán hợp đồng–chứng từ–kế toán.

• Kiểm soát hoá đơn, phương thức thanh toán (điều kiện khấu trừ/kê khai).

• Đánh giá chi phí–lợi ích, tránh tối ưu cục bộ làm tăng rủi ro thanh/kiểm tra.

Giải pháp tối ưu thuế GTGT đúng luật

Giải pháp tối ưu thuế TNCN đúng luật

Giải pháp tối ưu thuế TNDN đúng luật

Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091

Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.

_______________