Tin tức
Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN công ty (05/QTT-TNCN)
Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN công ty cuối năm dương lịch. Tài liệu mô tả bằng quy trình và ví dụ minh họa dễ cho người dùng theo dõi. Có 04 bước cơ bản để lập tờ khai quyết toán thuế này như sau
|
Tình huống: Công ty TNHH Manabox năm 2022 cần lập tờ khai quyết toán thuế TNCN |
Bước 1: Thu thập thông tin
Bước đầu tiên sẽ là bước xác nhận thông tin của người lao động và người phụ thuộc. Bước này quan trọng nhất sẽ là thông tin về mã số thuế, căn cước công dân, uỷ quyền quyết toán thuế, ký cam kết 02 và thông tin về NPT
- Thông tin về mã số thuế: Trường hợp NLĐ thay đổi CCDC nhưng lại kê vào chỉ tiêu đăng ký mới chứ không chọn thay đổi thông tin dẫn tới NLĐ có 2 MST. Trường hợp này sẽ xử lý bằng cách thông báo bằng văn bản cho CQT để thực hiện huỷ MST cho cá nhân NLĐ. Sau khi CQT huỷ MST, DN nộp lại tờ khai 05-ĐK-TH-TCT để thay đổi thông tin
- Xác định trường hợp ủy quyền quyết toán thuế: Xem chi tiết hơn tại https://gonnapass.com/cac-truong-hop-duoc-uy-quyen-quyet-toan-thue-tncn/
- Xác định trường hợp được làm cam kết: Xem chi tiết hơn tại https://gonnapass.com/thue-tncn-dieu-kien-de-lam-cam-ket-02ck-tncn/
Bước 2: Lên bảng tính tổng hợp 12 tháng thu nhập của người lao động
Bước 3: Khai thuế trên phần mềm – Hướng dẫn chi tiết các bước lên phần mềm
Bước 3.1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng MST của Doanh nghiệp
Bước 3.2: Chọn mục “Thuế thu nhập cá nhân” -> Chọn “05/QTT-TNCN Tờ khai quyết toán của tổ chức, CN (TT80/2021) -> Chọn “Kỳ tính thuế”
Bước 3.3: Sử dụng dữ liệu đã tính toán trên file excel để nhập vào các phụ lục cụ thể như sau: Để đơn giản thì thường sẽ kê khai ngược từ bảng kê 03 đến 02 rồi mới đến 01
Bước 4: Xuất file xml và thực hiện nộp tờ khai online qua trang thuedientu
Ví dụ cụ thể
Cách điền các chỉ tiêu của tờ khai thuế
Hướng dẫn điền tờ khai quyết toán thuế TNCN – MẪU SỐ 05/QTT-TNCN
Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091
Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.
_______________
Việt Anh gia nhập Manabox từ năm 2017 và hiện đang làm Giám đốc vận hành tại Manabox Việt Nam. Với mong muốn chia sẻ kiến thức của bản thân, Việt Anh sẽ cung cấp những bài viết chất lượng nhất đến độc giả.