[Webinar/P1] Những công việc kế toán cuối kỳ

Manabox trân trọng cảm ơn quý khách đã tham dự Webinar ”Chia sẻ kinh nghiệm về những công việc kế toán cuối kỳ, các thay đổi trong chính sách liên quan đến hóa đơn điện tử và luật quản lý thuế” được tổ chức vào ngày 02/12/2021 vừa qua. Chúng tôi tin tưởng hội thảo đã mang đến cho quý vị nhiều thông tin giá trị, hữu ích và có giá trị thực tiễn cao để vận dụng cho doanh nghiệp của mình. Để thuận tiện trong việc theo dõi lại những thông tin cần thiết, chúng tôi xin gửi tặng quý khách hàng tài liệu và video được ghi hình tại hội thảo.

Slide hội thảo 

Checkist các công việc cuối năm

Lịch báo cáo thuế – lao động 2022

Lịch nộp tờ khai, báo cáo thuế năm 2021

 

 

Video ghi hình

1.Những công việc kế toán cuối năm nên làm trước 31/12

2.Những công việc kế toán cuối năm nên làm sau 31/12

Hỏi đáp

[word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Thuế PIT luôn kê khai theo tháng phải không?[/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”] Trừ trường hợp kê VAT theo quý thì được kê PIT theo quý, còn lại các trường hợp sẽ kê khai theo tháng hết.

Thay đổi cách xác định kỳ kê khai thuế GTGT và thuế TNCN theo Nghị định 126/NĐ-CP

[/word_balloon] [word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Cho mình hỏi thuế tndn TẠM TÍNH quý 4 mình nộp theo tỷ lệ nào ạ?[/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Chào chị! Xin gửi chị lưu ý 2 thông tin sau:
1. Nguyên tắc: Theo kết quả kinh doanh từ BCKQKD (Income Statement) + Các khoản điều chỉnh ước tính của cả năm (Chi không được trừ, chênh lệch tạm thời. điều chỉnh giá của giao dịch liên kết…)
2. Áp dụng nguyên tắc 75% của nghị định 126/2020/NĐ-CP. Tuy nhiên nhiều khả năng trước hạn quý IV/2021, Bộ Tài chính đang trình văn bản xin Chính Phủ chưa áp dụng quy định phạt của điểm này.

Kỳ kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

[/word_balloon] [word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Nếu công ty mình thành lập tháng 11/2021 thì lúc nộp công văn đăng ký thuế ban đầu (khấu hao, kỳ kế toán…) mình đã ghi kỳ kế toán năm đầu là từ 11/21-12/2022 thì có cần làm thêm 1 công văn Xin gộp năm tài chính không?[/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Chào chị! Về gộp năm tài chính: Công văn này nên thực hiện riêng so với công văn đăng ký ban đầu.

Thay đổi về thủ tục sau thành lập doanh nghiệp

Thủ tục sau thành lập doanh nghiệp khởi nghiệp – Thủ tục thuế

[/word_balloon] [word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Cho em hỏi khi NLĐ thay đổi số căn cước, CMND thì làm form biểu nào đăng ký với thuế ạ? [/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”] Có 2 cách để cập nhật thông tin, bạn tham khảo thêm tại :

Thay đổi thông tin đăng ký thuế khi đổi từ chứng minh thư sang căn cước công dân

[/word_balloon] [word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Công ty mượn tiền của cá nhân thì có bị tính giao lịch liên kết, và có bị ấn định thuế không?[/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]- Trường hợp vay với lãi suất hợp lý( lãi suất thị trường) thì Người cho vay cần phải tính TNCN 5% trên tiền lãi thu được.
– Trường hợp vay với thuế suất 0% thì rủi ro sẽ bị ấn định thuế do giao dịch không phù hợp với mức lãi suất trên thị trường và ấn định số thuế phải nộp.
Nếu cá nhân nắm giữ trên 25% vốn góp của công ty và cho vay ít nhất 10% vốn góp chủ sở hữu thì sẽ phát sinh giao dịch liên kết.
Căn cứ điều 2, khoản 5 nghị định 132.
Quý khách tham khảo thêm tại:

Vay mượn tiền giám đốc có phải là giao dịch liên kết không?

[/word_balloon] [word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Cho cá nhân vay tiền, không nhận lãi, xuất hoá đơn vào lúc nhận lãi, giao dịch hoàn toàn bằng tiền mặt có bị vi phạm quy định nào ko?[/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Luật chưa có quy định về hình thức giao dịch giữa cá nhân và doanh nghiệp. Vì vậy có thể giao dịch bằng tiền mặt.
Điều 4 thông tư 09/2015/TT-BTC: Hình thức thanh toán trong giao dịch vay, cho vay và trả nợ vay lẫn nhau giữa các doanh nghiệp không phải là tổ chức tín dụng
1. Các doanh nghiệp không phải tổ chức tín dụng (là các doanh nghiệp không thành lập, tổ chức và hoạt động theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng) khi thực hiện các giao dịch vay, cho vay và trả nợ vay lẫn nhau sử dụng các hình thức thanh toán được quy định tại khoản 2 Điều 3 Thông tư này.
Điều 3. Hình thức thanh toán trong giao dịch góp vốn và mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp vào doanh nghiệp khác:
a) Thanh toán bằng Séc;
b) Thanh toán bằng ủy nhiệm chi – chuyển tiền;
c) Các hình thức thanh toán không sử dụng tiền mặt phù hợp khác theo quy định hiện hành.[/word_balloon] [word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Cá nhân cư trú có thể nộp tiền thuế bằng ngoại tệ không?[/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Cá nhân cư trú không được nộp thuế TNCN bằng ngoại tệ.
– Căn cứ theo Điều 7 Luật quản lý thuế số 38/2019/QH14.
Điều 7. Đồng tiền khai thuế, nộp thuế
1. Đồng tiền khai thuế, nộp thuế là Đồng Việt Nam, trừ các trường hợp được phép khai thuế, nộp thuế bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi.
– Căn cứ theo Điều 4 “Đồng tiền khai thuế, nộp thuế bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi và tỷ giá giao dịch thực tế” Thông tư 80/2021/TT-BTC
Các trường hợp được khai thuế, nộp thuế bằng ngoại tệ tự do chuyển đổi không bao gồm thuế TNCN.[/word_balloon] [word_balloon id=”5″ size=”M” position=”L” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”]Cách phòng ngừa một số rủi ro thường gặp vào cuối kỳ trước khi hết năm?[/word_balloon] [word_balloon id=”2″ size=”M” position=”R” name_position=”under_avatar” radius=”true” balloon=”talk” balloon_shadow=”true”] Bạn tham khảo Checklist, video và Slide ở mục phía trên hội thảo cung cấp nhé! [/word_balloon]