Manabox trân trọng cảm ơn quý khách đã tham dự Webinar ”Hoàn thuế GTGT và Tình huống thực tế về rủi ro thuế GTGT khi thanh tra, kiểm tra”. Đây là bài tổng kết dành riêng cho các khách hàng đã tham dự Webinar. Chúng tôi tin rằng hội thảo đã mang lại nhiều thông tin hữu ích và có giá trị thực tiễn để vận dụng cho công việc của mình. Để thuận tiện trong việc theo dõi lại những thông tin cần thiết, chúng tôi xin gửi tặng quý khách tài liệu và video ghi hình tại hội thảo cũng như các tài liệu đính kèm ( bao gồm cả mẫu tài liệu hoàn thuế, 39 chi tiêu rủi ro…)
Nếu quý khách chưa kịp phản hồi cho Manabox Việt Nam cũng như muốn chia sẻ thêm về các chủ để Webinar mong muốn trong tương lai, hãy gửi ngay cho chúng tôi tại đây:
Xin cảm ơn và hi vọng được chào đón quý khách hàng tại những sự kiện tiếp theo của Manabox Việt nam trong thời gian tới!
Nội dung bài viết
Slide hội thảo
-
- Download slide hội thảo
- Bộ 39 chỉ tiêu đánh giá rủi ro
(Tài liệu đã gửi tới người tham dự)
Video ghi hình:
-
Tổng quan chung về hoàn thuế
2. Tổng quan và quy trình chung khi hoàn thuế GTGT
3. Hoàn thuế GTGT với dự án đầu tư
4. Hoàn thuế GTGT với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu
5. Giao lưu, giải đáp thắc mắc với diễn giả
Hỏi đáp
Tình huống 1: Công ty mình là công ty FDI nhập hàng từ Đài Loan, đã nộp thuế 10% VAT khâu nhập khẩu sau đó nhập vào kho ngoại quan để bán cho khách hàng và áp dụng thuế suất đầu ra 0%. Mình có các câu hỏi sau:
1. Khách hàng của bên mình là doanh nghiệp ưu tiên về hải quan (có giấy chứng nhận doanh nghiệp ưu tiên). Theo đó, khách hàng bên mình có thể lấy hàng tại kho ngoại quan bất cứ lúc nào tuy nhiên chỉ cần làm tờ khai thông quan vào ngày 15 và ngày 30 hàng tháng. Vậy thời điểm xuất hóa đơn là ngày nào?
2. Trường hợp bên mình không nộp thuế 10% VAT khâu nhập khẩu mà nhập thẳng vào kho ngoại quan bán cho khách hàng thì cần lưu ý rủi ro gì về thuế?
Tình huống 2: Thực tế hiện nay, khi kiểm tra hoàn thuế tại doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu phần mềm thì CQT có yêu cầu ngồi xem trực tiếp bộ phận IT làm phần mềm, xem hệ thống IT…không hay chỉ xem trên hồ sơ giấy tờ?
Tình huống 3: Doanh nghiệp FDI trước khi thành lập công ty mẹ có chuyển trước tiền đặt cọc thuê đất thực hiện dự án cho BQL KCN (1 phần trước và 1 phần sau khi được cấp giấy chứng nhận đầu tư). Phần góp vốn bằng tiền công ty mẹ chuyển phần còn lại sau khi bù trừ phần tiền đặt cọc. Vậy việc công ty ghi nhận khoản tiền đặt cọc tiền thuê đất vào phần vốn góp có đúng không?
Tình huống 4: Trường hợp công ty thành lập có dự đầu tư mới năm 2021, hoàn thành quý 2.2022 nhưng kế toán khai toàn bộ thuế GTGT của dự án đầu tư lên tờ khai 01/GTGT mà không khai tờ khai thuế GTGT mẫu 02/GTGT thì hiện tại có thể nộp tờ khai 02/GTGT để điều chỉnh bổ sung tăng thuế GTGT để đề nghị hoàn thuế được không?
Tình huống 5: Bảng kê hóa đơn khi đề nghị hoàn xuất khẩu thì tổng giá trị trên bảng kê có nhất thiết phải bằng tổng số tiền đề nghị hoàn không hay chỉ khai toàn bộ hóa đơn của kỳ đó?
Tình huống 6: Trong hồ sơ hoàn thuế GTGT cho hoạt động xuất khẩu, hóa đơn mua vào có bắt buộc phải có hợp đồng, báo giá, đơn đặt hàng không? Ngoài ra, những hóa đơn mua vào công ty thanh toán không đúng hạn hoặc hóa đơn đầu ra khách hàng thanh toán không đúng hạn thì có bị loại ra không ạ?
Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091
Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.
_______________
Sale & Marketing tại Manabox Việt Nam. Hiện tại Huyền quản lý website của Manabox và sẽ cung cấp những bản tin hữu ích về kế toán – thuế, kinh doanh…Nếu bạn cần hỗ trợ, hãy liên hệ thông qua Skype/Wechat/Facebook/Phone nhé!