Mẫu Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trước và sau điều chỉnh B343

Lợi nhuận trước thuế

01

Khấu hao TSCĐ hữu hình

Khấu hao TSCĐ vô hình

Khấu hao TSCĐ thuê tài chính

Khấu hao BĐSĐT

Điều chỉnh khấu hao trong phần HTK

Khấu hao TSCĐ

02

–

Biến động dự phòng phải thu khó đòi

Biến động dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Biến động dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn

Biến động dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn

Biến động các khoản dự phòng khác

Các khoản dự phòng

03

–

(Lãi) chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

+ Tiền

+ Phải thu

+ Phải trả

….

Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

+ Tiền

+ Phải thu

+ Phải trả

….

(Lãi) lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

04

–

(Lãi) tiền gửi có kỳ hạn

(Lãi) cho vay

(Cổ tức/Lợi nhuận) được chia

Lỗ hoạt động đầu tư

(Lãi)/Lỗ thanh lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT

(Lãi) lỗ hoạt động đầu tư

05

–

Chi phí lãi vay

06

Các khoản điều chỉnh khác

07

LN hoạt động kinh doanh trước thay đổi VLĐ

08

–

(Tăng)/giảm các khoản phải thu ngắn hạn

(Tăng)/giảm các khoản phải thu dài hạn

(Tăng)/giảm các tài sản ngắn hạn khác

(Tăng)/giảm các tài sản dài hạn khác

Trừ

Chênh lệch tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Chênh lệch dự phòng phải thu khó đòi ngắn hạn

Chênh lệch dự phòng phải thu khó đòi dài hạn

Chênh lệch chi phí trả trước ngắn hạn

Chênh lệch chi phí trả trước dài hạn

Chênh lệch công nợ thanh lý TSCĐ

Chênh lệch phải thu cổ tức, lợi nhuận được chia

Chênh lệch khoản ký quỹ ký cược ngắn hạn, dài hạn

CLTG đánh giá lại số dư cuối năm các khoản công nợ phải thu

Điều chỉnh cho các khoản mục khác

(Tăng)/giảm các khoản phải thu

09

–

(Tăng)/giảm hàng tồn kho

Cộng/ trừ

Góp vốn bằng hàng tồn kho

Điều chỉnh khoản mua bán chứng khoán kinh doanh

Các khoản điều chỉnh khác

(Tăng)/giảm hàng tồn kho

10

Tăng/(giảm) các khoản phải trả ngắn hạn

Tăng/(giảm) các khoản phải trả dài hạn

Trừ

Tăng/(giảm) các khoản vay và nợ ngắn hạn

Tăng/(giảm) các khoản vay và nợ dài hạn

Chi phí thuế TNDN hiện hành

Thuế TNDN đã nộp

Điều chỉnh cho các khoản khác

Tăng/(giảm) các khoản phải trả

11

(Tăng)/giảm các khoản chi phí trả trước ngắn hạn

(Tăng)/giảm các khoản chi phí trả trước dài hạn

Trừ

Các khoản điều chỉnh khác

(Tăng)/giảm chi phí trả trước

12

Chi phí lãi vay

Tiền lãi vay còn phải trả đầu năm

Tiền lãi vay còn phải trả cuối năm

Tiền lãi vay đã trả

13

Thuế TNDN đã nộp

Thuế TNDN đã nộp

14

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh (mô tả rõ)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh (mô tả rõ)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh (mô tả rõ)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh (mô tả rõ)

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

15

Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh (mô tả rõ)

Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh (mô tả rõ)

Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh (mô tả rõ)

Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh

16

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

20

–

Tiền chi để mua TSCĐ hữu hình

Tiền chi để mua TSCĐ vô hình

Tiền chi để mua TSCĐ thuê tài chính

Tiền chi để mua BĐS đầu tư

Tiên chi để mua tài sản dài hạn khác

Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ, TS dài hạn khác

21

Tiền thu từ thanh lý TSCĐ hữu hình

Tiền thu từ thanh lý TSCĐ vô hình

Tiền thu từ thanh lý BĐSĐT

Tiên thu từ thanh lý tài sản dài hạn khác

Tiền thu thanh lý TSCĐ và TS dài hạn khác

22

Tiền chi cho vay

Tiền chi mua các công cụ nợ của đơn vị khác

Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác

23

Tiền thu hồi gốc vay

Tiền thu từ bán các công cụ nợ của đơn vị khác

Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác

24

Tiền chi góp vốn đầu tư ngắn hạn

Tiền chi góp vốn đầu tư dài hạn

Tiền chi góp vốn đầu tư khác

Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

25

Tiền thu hồi vốn góp đầu tư ngắn hạn

Tiền thu hồi vốn góp đầu tư dài hạn

Tiền thu hồi vốn góp đầu tư khác

Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

26

Tiền thu lãi cho vay

Lãi dự thu đầu năm

Lãi dự thu cuối năm

Cổ tức và lợi nhuận được chia

Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia

27

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

30

–

Tiền thu từ phát hành cổ phiếu

Tiền nhận vốn góp từ chủ sở hữu

Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn của CSH

31

Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu

Tiền mua lại cổ phiếu

Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu

32

Tiền thu từ vay ngắn hạn

Tiền thu từ vay dài hạn

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

33

Tiền chi trả nợ gốc vay ngắn hạn

Tiền chi trả nợ gốc vay dài hạn

Tiền chi trả nợ gốc vay

34

Tiền chi trả nợ thuê tài chính

35

Tiền cổ tức đã trả

Tiền lợi nhuận đã trả

Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

40

–

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ

50

–

Tiền và TĐT đầu kỳ

60

Đánh giá CLTG cuối kỳ TK 111

Đánh giá CLTG cuối kỳ TK 112

Đánh giá CLTG cuối kỳ TK …

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ

61

Tiền và TĐT cuối kỳ

70

–