Mẫu BẢNG Cân đối số phát sinh TRƯỚC VÀ SAU ĐIỀU CHỈNH B350

111

Tiền mặt tại quỹ

–

–

–

–

–

112

Tiền gửi ngân hàng

–

–

–

–

–

113

Tiền đang chuyển

–

–

–

–

–

121

Chứng khoán kinh doanh

–

–

–

–

–

128

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

–

–

–

–

–

131

Phải thu khách hàng

–

–

–

–

–

133

Thuế GTGT được khấu trừ

–

–

–

–

–

136

Phải thu nội bộ

–

–

–

–

–

138

Phải thu khác

–

–

–

–

–

141

Tạm ứng

–

–

–

–

–

151

Hàng mua đang đi đường

–

–

–

–

–

152

Nguyên liệu, vật liệu

–

–

–

–

–

153

Công cụ dụng cụ

–

–

–

–

–

154

Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang

–

–

–

–

–

1551

Thành phẩm nhập kho

–

–

–

–

–

1557

Thành phẩm bất động sản

–

–

–

–

–

1561

Giá mua hàng hóa

–

–

–

–

–

1562

Chi phí thu mua hàng hóa

–

–

–

–

–

1567

Hàng hóa bất động sản

–

–

–

–

–

157

Hàng gửi bán

–

–

–

–

–

158

Hàng hóa kho bảo thuế

–

–

–

–

–

159

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

–

–

–

–

–

161

Chi phí sự nghiệp

–

–

–

–

–

171

Giao dịch mua bán trái phiếu Chính phủ

–

–

–

–

–

211

Tài sản cố định hữu hình

–

–

–

–

–

212

Tài sản cố định thuê tài chính

–

–

–

–

–

213

Tài sản cố định vô hình

–

–

–

–

–

2141

Hao mòn TSCĐ hữu hình

–

–

–

–

–

2142

Hao mòn TSCĐ thuê tài chính

–

–

–

–

–

2143

Hao mòn TSCĐ vô hình

–

–

–

–

–

2147

Hao mòn bất động sản đầu tư

–

–

–

–

–

217

Bất động sản đầu tư

–

–

–

–

–

221

Đầu tư vào công ty con

–

–

–

–

–

222

Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết

–

–

–

–

–

228

Đầu tư khác

–

–

–

–

–

2291

Dự phòng giảm giá chứng khoán
kinh doanh

–

–

–

–

–

2292

Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác

–

–

–

–

–

2293

Dự phòng phải thu khó đòi

–

–

–

–

–

2294

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

–

–

–

–

–

241

Xây dựng cơ bản dở dang

–

–

–

–

–

242

Chi phí trả trước

–

–

–

–

–

243

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

–

–

–

–

–

244

Cầm cố, thế chấp, ký quỹ, ký cược

–

–

–

–

–

[TB-PBC]

[LS]

[PY]

331

Phải trả cho người bán

–

–

–

–

–

333

Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

–

–

–

–

–

334

Phải trả người lao động

–

–

–

–

–

335

Chi phí phải trả

–

–

–

–

–

336

Phải trả nội bộ

–

–

–

–

–

337

Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

–

–

–

–

–

338

Phải trả phải nộp khác

–

–

–

–

–

3411

Các khoản đi vay

–

–

–

–

–

3412

Nợ thuê tài chính

–

–

–

–

–

343

Trái phiếu phát hành

–

–

–

–

–

344

Nhận ký cược, ký quỹ

–

–

–

–

–

347

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

–

–

–

–

–

3521

Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa

–

–

–

–

–

3522

Dự phòng bảo hành công trình xây dựng

–

–

–

–

–

3523

Dự phòng tái cơ cấu doanh nghiệp

–

–

–

–

–

3524

Dự phòng phải trả khác

–

–

–

–

–

353

Quỹ khen thưởng, phúc lợi

–

–

–

–

–

356

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

–

–

–

–

–

357

Quỹ bình ổn giá

–

–

–

–

–

4111

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

–

–

–

–

–

41111

Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết

41112

Cổ phiếu ưu đãi

4112

Thặng dư vốn cổ phần

–

–

–

–

–

4113

Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu

–

–

–

–

–

4118

Vốn khác

–

–

–

–

–

412

Chênh lệch đánh giá lại tài sản

–

–

–

–

–

413

Chênh lệch tỷ giá hối đoái

–

–

–

–

–

414

Quỹ đầu tư phát triển

–

–

–

–

–

417

Quỹ hỗ trợ sắp xếp DN

–

–

–

–

–

418

Các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

–

–

–

–

–

419

Cổ phiếu quỹ

–

–

–

–

–

421

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

–

–

–

–

–

441

Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

–

–

–

–

–

461

Nguồn kinh phí sự nghiệp

–

–

–

–

–

466

Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

–

–

–

–

–

511

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

–

–

–

–

–

515

Doanh thu hoạt động tài chính

–

–

–

–

–

5211

Chiết khấu thương mại

–

–

–

–

–

5212

Hàng bán bị trả lại

–

–

–

–

–

5213

Giảm giá hàng bán

–

–

–

–

–

621

Chi phí nguyên liệu, vật liệu trực tiếp

–

–

–

–

–

622

Chi phí nhân công trực tiếp

–

–

–

–

–

623

Chi phí sử dụng máy thi công

–

–

–

–

–

627

Chi phí sản xuất chung

–

–

–

–

–

632

Giá vốn hàng bán

–

–

–

–

–

635

Chi phí tài chính

–

–

–

–

–

641

Chi phí bán hàng

–

–

–

–

–

642

Chi phí quản lý doanh nghiệp

–

–

–

–

–

711

Thu nhập khác

–

–

–

–

–

811

Chi phí khác

–

–

–

–

–

8211

Chi phí thuế TNDN hiện hành

–

–

–

–

–

8212

Chi phí thuế TNDN hoãn lại

–

–

–

–

–

911

Xác định kết quả kinh doanh

–

–

–

–

–

[TB-PBC]

[LS]

[PY]

Giải thích ký hiệu kiểm toán

TB-PBC: Đã đối chiếu khớp với Bảng CĐSPS trước kiểm toán chính thức của khách hàng

LS: Đã đối chiếu khớp với số liệu sau điều chỉnh tại bảng tổng hợp số liệu

PY: Đã đối chiếu khớp với số liệu HSKiT năm trước