CHƯƠNG TRÌNH KIỂM TOÁN HỒ SƠ PHÁP LÝ C250.1 được tham khảo từ tài liệu do Hội kiểm toán Viên hành nghề Việt Nam VACPA chia sẻ.
MỤC TIÊU
Thu thập để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng các hồ sơ pháp lý liên quan đến đơn vị phải lưu giữ theo yêu cầu của pháp luật và các quy định có liên quan đã được lưu giữ đầy đủ.
CÔNG VIỆC ĐÃ HOÀN THÀNH
- Sổ đăng ký cổ đông/thành viên
|
Họ tên và địa chỉ tương ứng |
Loại cổ phần |
Tổng số cổ phần nắm giữ |
Ngày trở thành cổ đông |
Ngày không còn là cổ đông |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ đăng ký các giám đốc
|
Họ tên và địa chỉ tương ứng |
Số CMND, thẻ căn cước công dân |
Quốc tịch và Chức vụ |
Ngày bổ nhiệm |
Ngày miễn nhiệm |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- Sổ đăng ký các biên bản
|
|
|
Có |
Không |
Không áp dụng |
|
(a) |
Biên bản cuộc họp Đại hội đồng cổ đông có được lưu giữ tại địa điểm kinh doanh chính của đơn vị hay không? |
|
|
|
|
(b) |
Biên bản cuộc họp Đại hội đồng cổ đông và cuộc họp của BGĐ có được chủ tịch HĐQT/HĐTV ký sau khi cuộc họp thành công không? |
|
|
|
|
(c) |
Liệu tất cả các Biên bản họp có được lưu giữ phù hợp tại sổ đăng ký biên bản theo quy định của đơn vị không? |
|
|
|
|
(d) |
Biên bản liên quan đến khoản nợ tiềm tàng và các cam kết về vốn có được lưu giữ phù hợp trong sổ đăng ký các biên bản không? |
|
|
|
- Kết luận
Dựa vào vào công việc đã hoàn thành, theo ý kiến của tôi hồ sơ pháp lý liên quan đến đơn vị được lưu trữ phù hợp và bất kỳ thay đổi nào đều được cập nhật đầy đủ, và các ảnh hưởng về kế toán và kiểm toán phát sinh từ các biên bản và nghị quyết của BGĐ và/hoặc cổ đông được xem xét trong BCTC.
Người lập: Người soát xét 1:
Ngày: Ngày:
Người soát xét 2:
Ngày:
Chương trình kiểm toán THỬ NGHIỆM KIỂM SOÁT VÀ THỦ TỤC CHUNG
Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091
Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.
_______________
Việt Anh gia nhập Manabox từ năm 2017 và hiện đang làm Giám đốc vận hành tại Manabox Việt Nam. Với mong muốn chia sẻ kiến thức của bản thân, Việt Anh sẽ cung cấp những bài viết chất lượng nhất đến độc giả.