Thuế FCT

Nộp nhầm mã số thuế nhà thầu sang mã công ty

Posted on by Nguyễn Việt Anh
Post Views: 1.344

Tại hội thảo, Manabox đã giải đáp các vướng mắc liên quan đến tình huống nộp nhầm tờ khai hoặc tiền thuế từ mã số thuế của nhà thầu sang mã số thuế của công ty.

Các trường hợp sai sót

Trường hợp sai mã số thuế nhà thầu sang mã số thuế công ty có thể xảy ra khi

  • Khai thuế và nộp tờ khai thuế bằng mã số thuế công ty
  • Nộp nhầm tiền bằng mã số thuế công ty mà không sử dụng mã số thuế nộp thay

Về nguyên tắc, tham khảo hướng dẫn tại công văn 1374/CT-TTHT:

*Căn cứ các quy định trên, …Nhà máy … có phát sinh việc khấu trừ và nộp thuế thay cho nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài thì Nhà máy có trách nhiệm đăng ký thuế theo quy định… **để sử dụng cho việc kê khai, nộp thuế thay cho các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài…*Trên Tờ khai thuế theo mẫu số 01/NTNN tại chỉ tiêu 05: Mã số thuế bên Việt Nam khấu trừ và nộp thay: Ghi Mã số thuế Nhà máy đã đăng ký thuế và được cấp Mã số thuế 10 số để nộp thuế thay cho các nhà thầu, nhà thầu phụ nước ngoài.

Phương án xử lý khi khai nhầm sang mã số thuế công ty

  • Biểu hiện của tình huống này là hệ thống thuế sẽ trả lỗi Người nộp thuế đã kê khai sai mã số thuế trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài
  • Nguyên tắc kê khai: Trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN đơn vị kê khai mã số thuế nộp hộ nhà thầu tại chỉ tiêu [05] – chỉ tiêu “Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam” và các chỉ tiêu khác có liên quan đến thông tin MST nhà thầu nộp thay.
  • Nội dung khai sai: Doanh nghiệp kê khai chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN là mã số thuế của doanh nghiệp Việt Nam nên tờ khai đơn vị gửi không được hệ thống chấp nhận
  • Hướng dẫn điều chỉnh sửa lỗi sai: Doanh nghiệp thực hiện kê khai lại Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam tại chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài.
  • Nếu đã quá thời hạn kê khai, công ty sẽ có rủi ro bị xử phạt và nhận được Biên bản vi phạm hành chính về thuế. Khi đó, bạn cần thực hiện các bước sau để sửa lỗi:
    • Liên hệ cơ quan thuế: Đầu tiên, bạn cần liên hệ với cơ quan thuế nơi bạn đã nộp thuế để thông báo về sự nhầm lẫn. Cung cấp cho họ thông tin chi tiết về lỗi đã xảy ra.
    • Căn cứ vào nội dung và thời hạn được giải trình ghi trong biên bản, công ty làm công văn giải trình với CQT yêu cầu cơ quan thuế điều chỉnh giao dịch theo đúng mã số thuế, giảm thiểu số tiền bị xử phạt kèm cung cấp tài liệu chứng minh: Chuẩn bị và cung cấp các tài liệu cần thiết để chứng minh rằng đã có sự nhầm lẫn. Điều này có thể bao gồm hóa đơn, chứng từ thanh toán, hoặc bất kỳ tài liệu nào khác liên quan
    • Theo dõi quá trình: Sau khi yêu cầu điều chỉnh, bạn cần theo dõi sát sao quá trình xử lý của cơ quan thuế để đảm bảo rằng mọi thứ được tiến hành đúng cách. Khi quá trình điều chỉnh hoàn tất, hãy kiểm tra lại để đảm bảo rằng mọi thứ đã được cập nhật chính xác.

Trích công văn số 2492/TCT-KK

…Trường hợp Chi nhánh đã sử dụng mã số thuế của Chi nhánh để kê khai thay cho nhà thầu nước ngoài từ thời điểm phát sinh khấu trừ thuế nhà thầu đến kỳ kê khai tháng 8/2021, các tờ khai này không được hệ thống thuế điện tử chấp nhận và có thông báo “Gói tin ghi sổ nhận hồ sơ không thành công do lỗi của NNT” (Thông tin MST trên HSKT là chưa phù hợp) thì Chi nhánh phải thực hiện kê khai lại các kỳ kê khai này theo mã số thuế kê khai thay nhà thầu nước ngoài và bị xử phạt về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định.

Ngoài ra, đề nghị Cục Thuế xem xét, xử lý hành vi vi phạm về thời hạn đăng ký thuế đối với Chi nhánh Cần Thơ – Công ty Cổ phần Vinpearl…”

Phương án xử lý khi nộp tiền nhầm sang mã số thuế công ty

  • Biểu hiện của tình huống này là hệ thống thuế sẽ gửi Thông báo Nợ thuế và phát sinh tiền chậm nộp
  • Khi người nộp thuế khi nộp tiền thuế nhà thầu nộp nhầm số tiền vào MST công ty, công ty nhận được thông báo tiền nợ thuế, số phát sinh chậm nộp liên quan đến khoản chậm nộp này thì công ty cần làm thư tra soát để điều chỉnh lại về đúng MST nhà thầu và tiểu mục tương ứng kèm Công văn giải trình về số tiền phát sinh khoản chậm nộp đó để tránh bị xử phạt hành chính

  • Thành phần hồ sơ theo điều 69 và Danh mục mẫu biểu tại Phụ lục I ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC gồm:
      • Văn bản đề nghị tra soát theo mẫu số 01/TS ban hành kèm theo phụ lục I Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/09/2021 của Bộ Tài chính
      • Tài liệu chứng minh (nếu có): Bản sao chứng từ nộp ngân sách nhà nước của người nộp thuế hoặc bản sao các quyết định, thông báo, chứng từ có liên quan
  • Người nộp thuế có thể nộp bằng cách: Nộp trực tiếp tại trụ sở cơ quan thuế; Hoặc gửi qua hệ thống bưu chính hoặc gửi hồ sơ điện tử đến cơ quan thuế qua giao dịch điện tử

 

https://gonnapass.com/thu-tuc-tra-soat-tien-thue-nop-sai/

Trong quá trình này, việc giữ liên lạc chặt chẽ với cơ quan thuế và có thái độ hợp tác sẽ giúp quá trình xử lý diễn ra thuận lợi hơn.

Liên hệ nếu quý khách cần tư vấn thêm: Ms Huyền Hotline/Zalo – 094 719 2091

Email: pham.thi.thu.huyen@manaboxvn.jp.

Công ty TNHH Manabox Việt Nam

Phòng 701, tầng 7, tòa nhà 3D center, số 3 Duy Tân, Phường Dịch Vọng Hậu, Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Facebook: https://www.facebook.com/ManaboxVietnam

Facebook Group: https://www.facebook.com/groups/congvanketoan

Youtube: https://www.youtube.com/@congtytnhhmanaboxvietnam6227

Tiktok: https://www.tiktok.com/@manabox.ketoanthue

Zalo: https://zalo.me/g/rittvj348

    Liên hệ với chúng tôi




    You cannot copy content of this page.

    Please contact with Manabox for more support.