Tin tức
Tìm hiểu báo cáo Tình hình thực hiện vay, trả nợ nước ngoài
Báo cáo tình hình thực hiện vay, trả nợ nước ngoài là báo cáo thường gặp đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, khi phát sinh các khoản vay với công ty mẹ, các tổ chức tài chính nước ngoài. Cùng Manabox tìm hiểu về “Báo cáo Tình hình thực hiện vay, trả nợ nước ngoài ngắn hạn không được chính phủ bảo lãnh”
Nội dung bài viết
Mẫu báo cáo tình hình thực hiện vay ngắn hạn
Mẫu báo cáo theo thông tư số 03/2016/TT-NHNN, cụ thể:
Các định nghĩa trong báo cáo
-
Loại hình bên đi vay
Phân loại Công ty Lập báo cáo/Bên đi vay trên cơ sở Cơ cấu vốn chủ sở hữu. Mô tả phân loại theo bảng sau:
-
Hình thức vay
- Vay bằng tiền: Hợp đồng vay
- Vay bằng hàng: Hợp đồng nhập khẩu hàng hóa trả chậm
-
Quá hạn:
- Quá ngày dự kiến trả nợ cuối cùng trong Thỏa thuận vay
- Quá ngày dự kiến thanh toán trong hợp đồng nhập khẩu.
-
Rút vốn:
Nghĩa là: Làm tăng dư nợ ngoại tệ, cụ thể:
- Giải ngân tiền vay đối với các khoản vay giải ngân bằng tiền.
- Thông quan hàng hóa đối với các Khoản vay dưới hình thức thuê tài chính nước ngoài phù hợp với các quy định của pháp luật có liên quan. (Khi hàng hóa thông quan, Người nhập khẩu ghi nhận công nợ phải trả, do đó hình thành Dư nợ Vay theo định nghĩa Vay nước ngoài)
-
Trả gốc Trả lãi
- Trả gốc: Thanh toán dư nợ gốc của khoản vay. Trả gốc làm thay đổi số dư Dư nợ Cuối kỳ.
- Trả lãi: Thanh toán lãi vay. Trả lãi không làm thay đổi số dư Dư nợ Cuối kỳ.
-
Công ty mẹ và các đơn vị thành viên công ty mẹ:
- Công ty mẹ là công ty sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp trên 50% quyền biểu quyết tại Công ty con;
- Các đơn vị thành viên Công ty Mẹ: các công ty con, công ty thuộc tập đoàn
Lưu ý khi lập báo cáo:
- Đơn vị Báo cáo là USD. Do đó, phải chuyển đổi dư nợ của các ngoại tệ khác (JPY,EUR, GBP sang USD. Nếu phát sinh các khoản chênh lệnh do tỉ giá, Bên Cho vay lập bảng tính toán và ghi số chênh lệch vào cột 7.
- Trả lãi không làm thay đổi số dư Dư nợ các khoản vay.
Manalabo Dep.
Sáng tạo nội dung của Bộ phận Manalabo, Công ty TNHH Manabox Việt Nam